Podvojné účetnictví

K verzi od roku 2004

Zde je původní příručka

Úvod

Podvojné účetnictví Dekameron je určeno pro vedení účetnictví malých a středních podniků. Je dodáváno se základní účetní osnovou pro auditované společnosti s analytikou pro DPH a daň z příjmu. Součástí záruky je i další rozvoj programu ve vazbě na změny platných předpisů pro účetnictví.

Důležité upozornění

Základní vlastnosti účetnictví

Jeden doklad na papíře = jeden doklad v počítači. Doklady se účtují ve více samostatných řadách podle jejich charakteru tak, jak je máte rozdělené do šanonů. Účtovat lze průběžně od poslední uzávěrky až do dneška. Zaúčtované doklady jsou neměnné a jejich oprava je možná pouze stornem nebo opravným dokladem.

Evidence DPH je vedena zápisy na účtu 343 včetně osvobozených plnění a výpočtu koeficientu pro krácení.

Saldokonto je integrováno do účetnictví. Umožňuje vést podrobnou knihu závazků a pohledávek včetně termínů plateb a deviz.

Možnost automatického příjmu dokladů z jiných částí produktu Dekameron (sklad), vystavování faktur a dalších prací pomocí účetních předpisů.

Síťová verze programu umožňuje současnou práci z více počítačů.

Vztah programu k obecným pravidlům účetnictví

Přehlednost zápisů je zabezpečena rozdělením zápisů do řad, odpovídajících rozdělení prvotních dokladů do šanonů. Pro vazbu mezi doklady v počítači a prvotnimi podklady je nutné:

• Na prvotní doklad zapsat číslo dokladu, které přidělil program, včetně případných opravných dokladů
• V počítači vyplnit pole "odkaz" dokladu tak, aby bylo podle něj možné snadno vyhledat prvotní doklad. Také je možné řadit prvotní doklady v šanonu přímo podle čísla, přiděleného programem.

Výstupy: Většinu výstupů lze požadovat ke kterémkoli dni, a to obvykle i zpětně před uzávěrkou či za období, překračující uzávěrku. Program dokáže v obvyklých případech plně vést následující analytické evidence:

• Knihy závazků a pohledávek pomocí saldo konta.
• Evidenci DPH až do úrovně výkazu včetně osvobozených plnění pomocí analytických účtů a modifikovaného účtování deviz.
• Evidenci cizích měn a cenin pomocí použití názvů měn a kurzů a rozdělení analytických účtů.

Některé pojmy

• Kedni je datum, ke kterému je doklad promítnut do veškerých výstupů účetnictví.
• Účetní osnova je v podvojném účetnictví Dekameron tvořena účty, určenými jednou až šesti číslicemi. Každý účet musí být aktivní, pasivní, nákladový nebo výnosový - podle toho se také automaticky zařadí do příslušné skupiny některých sestav.
• Aktivní účet slouží ke sledování aktiv podniku. Stav účtu je dán rozdílem stran MD - Dal.
• Pasivní účet slouží ke sledování pasiv podniku. Stav účtu je dán rozdílem stran Dal - MD.
• Nákladový účet slouží ke sledování nákladů. Na nákladový účet lze účtovat pouze na stranu MD s vyjímkou převodu zisku při uzávěrce.
• Výnosový účet slouží ke sledování výnosů. Na výnosový účet lze účtovat pouze na stranu Dal s vyjímkou převodu zisku při uzávěrce.
• Analytický účet může být obecně zadán tří až šestimístným číslem. Je doporučeno používat výhradně šestimístná čísla - vyhnete se tak kolizím při pozdějším rozšíření osnovy. Vlastní účtování probíhá jedině na analytických účtech prostřednictvím dokladů.
• Syntetické účty slouží pouze ke sčítání stavů analytických účtů. Typicky jsou trojmístné a jsou dány závazným předpisem. V účetnictví Dekameron jsou jako syntetické účty zavedeny i třídy a skupiny a lze též vytvořit syntetické účty čtyř či pětimístné. Tyto účty usnadňují tvorbu některých sestav. Na syntetický účet se automaticky sčítají stavy jeho podúčtů.
• Podúčet syntetického účtu je každý účet, jehož číslo začíná číslem syntetického účtu.
• Doklad se skládá z hlavičky a řádků dokladu. Hlavička obsahuje popis, číslo a datování. Řádek obsahuje minimálně číslo účtu, stranu a částku, případně také údaj o devizách.
• Rozšířená informace rozšiřuje řádek dokladu o podrobné údaje platebníhostyku. 
• Saldo se používá pro sledování pohledávek a závazků. Pomocí párování se na účtu, pro které se vede saldo, spojují pohyby na opačných stranách účtů a tím se eviduje, které pohledávky či závazky už jsou na tomto účtu vyřízené. Saldo je rozšířením účetnictví a Dekameron s ním nakládá o něco volněji.
• Párování je spojování položek na jednom účtu saldokonta. Typicky se páruje jedna pohledávka/závazek s jednou platbou, obecně lze "spárovat" i více položek.
• Prvotní pohledávka: Ve skupině spolu spárovaných položek vybere progam jednu, kterou pokládá za nejdůležitější. V běžném případě to je pohledávka nebo závazek, ve zvláštních případech starší pohledávka nebo závazek nebo starší pohyb. Pokud se ke skupině již spárovaných položek přidává další, prvotní pohledávka se již nemění.
• Neurčená platba je pohyb na saldokontním účtu na straně, kde se obvykle účtují platby, pro které není v účetnictví určeno, který závazek nebo pohledávka je touto platbou uhrazen. Počet těchto plateb by měl být minimální.
• Měna je v účetnictví Dekameron používána v poměrně obecném významu. Pomocí měny se v účetnictví Dekameron sleduje také daň z přidané hodnoty. Měnu lze též využít i pro jiné účely, například pro evidenci bodů zdravotního pojištění nebo spotřeby PHM. Měna má svůj název a kurz - koeficient. Podle charakteru měny je koeficient proměnný (devizy), pevný (DPH) nebo jen informativní (DPH na vstupu).

Jednotlivé verze programu